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  Premessa La lunga esperienza di “tangentopoli” degli inizi degli anni ’90 che vide il coinvolgimento della intera classe politica dell’epoca, risultando coinvolti tutti i Partiti dell’arco Parlamentare, dimostrò, oltre ogni ragionevole dubbio, la forte e nefasta commistione esistente fra l’economia e la politica. Al netto di eccessi procedurali dell’attività investigativa, se non giammai giustificabile

Viene da chiedersi: a cosa serve la difesa o, ancora meglio l’articolo 11, solo per essere “condannati a perdere?

Dal FATCA allo scudo fiscale: tutto quello che c’è da sapere sulle norme di antiriciclaggio.

Negli Anni 90 era affidata alla “moral suasion”, una pressione morale esercitata dalla Banca d’Italia negli anni si rivelò un impegno “a babbo morto”.

Una grande multinazionale del credito, rileva la estinzione di un Libretto al portatore da parte di una cliente, peraltro acceso in epoca remota dal di lei genitore, ormai defunto. Nel chiedermi una soluzione difensiva, mi racconta la storia che, per quanto finita bene con l’archiviazione del contesto, ci si rammarica perchè non doveva neanche cominciare.

Per quanto era una esimente già prevista dal 2° comma dell’art.12 dell’attuale Decreto 231/07[1], il nuovo provvedimento di ratifica parlamentare della IV Direttiva antiriciclaggio, in ossequio ad analoga richiesta delle categorie interessate,  in talune particolari situazioni, prevede la esclusione dei professionisti dall’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette (Sos). Forse dicendolo in modo più chiaro e

Con riferimento ai compiti  antiriciclaggio degli Agenti in attività finanziaria, dei Mediatori creditizi e dei Promotori finanziari, il contenuto e le finalità del Decreto legislativo 231/07, lo si deduce dal combinato disposto del comma 3) dell’art.11[1], dal 4° comma dell’art.36[2] e dal 3° comma dell’art.42 del D.lgs 231/07. Della lettura di tali riferimenti normativi, ho già avuto modo

Hai bisogno di qualche delucidazione a proposito dell’Adeguata verifica della clientela, del Titolare effettivo o della Verifica Semplificata/Rafforzata, oppure vuoi approfondire alcuni aspetti come:   Il riciclaggio da evasione fiscale;   Il riciclaggio diretto (o auto riciclaggio);   Le attività di copertura;   Le false fatturazioni infragruppo;   Il riciclaggio da phishing;   Il riciclaggio e l’usura;

Un elenco esaustivo scaturito da una pratica operativa di possibili anomalie da porre a base per valutare la opportunità dell’inoltro di una SOS.

Esprimo parziale dissenso ad un quesito risolto dall’Esperto risponde del Sole 24 ore in ordine al pagamento in contanti dello stipendio ai dipendenti di una società. Trattandosi di un tema sempre attuale – anche se oggi la soglia del contante è stata aumentata ad €. 2.999,99 – ho pensato di riparlarne. Riporto integrale del quesito