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Il lunedì, il primo giorno di ogni settimana, ormai da circa venti anni, mando una News letter a tutti gli abbonati ed iscritti al mio sito web inserendo fra l’altro, anche i “quesiti” ricevuti e risolti. Sono questi i temi che tratto abitualmente e che mi aiutano a riflettere ed approfondire le diverse e spesso
Con lo scopo di facilitare la interpretazione dei comportamenti della clientela nei rapporti intrattenuti con il mondo delle banche, nella gestione di un conto corrente “aziendale” voglio riportare un quesito che ho appena ricevuto da un’abbonato al mio sito web e che in qualche misura, potrebbe rivelarsi di particolare utilitĂ a coloro che oprano nello
 La mia esperienza, al tuo servizio! Hai bisogno di qualche delucidazione a proposito dell’Adeguata verifica della clientela, del Titolare effettivo o della Verifica Semplificata/Rafforzata, oppure vuoi approfondire alcuni aspetti come 1. Il riciclaggio da evasione fiscale; 2. Il riciclaggio diretto (o auto riciclaggio); Le attivitĂ di copertura; Le false fatturazioni infragruppo; Il riciclaggio da phishing; Il
Nelle more di conoscere più da vicino eventuali novità introdotte dal Decreto legislativo n.90/2017 di ratifica della IV Direttiva europea sulla lotta al riciclaggio di denaro sporco e finanziamento del terrorismo, già da subito, possiamo descrivere quelli che sono gli obblighi ed adempimenti al riguardo, da parte dei “Collegi sindacali” operanti nell’ambito di Intermediari
Uno degli ultimi rapporti conosciuti della Guardia di finanza e risalente all’anno 2014, riguardante la qualità della “collaborazione attiva”  ci dice che “il fumo è tanto ma l’arrosto quasi non si vede”: 75% archiviate senza alcun approfondimento; 25% meritano di essere, oltre che lette, anche “approfondite”; 1% vengono contestati rilievi penali e/o amministrativi. Questo è,
Premessa Ancora oggi, ad oltre venti anni dall’uscita della legislazione antiriciclaggio presso tutti gli Intermediari finanziari ovvero i soggetti obbligati alla c.d. “Collaborazione attiva”, è convinzione diffusa che il cliente possa adoperare le risorse finanziarie sempre e comunque, salvo un provvedimento di sequestro disposto dall’AutoritĂ giudiziaria. Il punto 4.3 del Decalogo della banca d’Italia, a
Con il Decreto legislativo 231/2007, nell’ambito dell’Adeguata verifica della clientela, è stato introdotto anche il concetto del “Titolare effettivo” del rapporto ovvero dell’operazione economica posta in essere al cospetto dell’Intermediario, del professionista o di altro soggetto tenuto all’osservanza degli obblighi antiriciclaggio. L’articolo 2 dell’Allegato tecnico al Decreto in parola, spiega il significato che deve attribuirsi
Se dovessi sintetizzare una casistica o ancora meglio una graduatoria,  afferente alle modalità di infiltrazione criminale nell’azione amministrativa della Pubblica amministrazione, secondo la mia personale esperienza[1] nell’azione di contrasto alla “criminalità organizzata” , ai primi posti metterei: La “Turbata libertà degli incanti”, meglio nota come Turbativa d’asta di cui all’articolo 353 e 353 bis del
Fra le tante novità introdotte con la nuova novella, già in corso di ratifica sul territorio nazionale, nulla si dice sull’importante tema della “posizione già segnalata”. L’organo centrale di vigilanza della Banca d’Italia – prima l’Ufficio Italiano Cambi ed ora l’Unità d’Informazione Finanziaria – non si sono mai sufficientemente sforzati di chiarire un annoso problema
Intercettare fenomeni di “false fatturazioni” – emesse e/o annotate – significa spesso anticipare la scoperta di ciò che “si fa e non si dice”. Scoprire le false fatturazioni significa non solo contrastare grandi evasioni fiscali ma anche la costituzione di fondi neri, normalmente utilizzati per alterare il naturale equilibrio di una sana concorrenza, a tutto