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Modello organizzativo d’impresa: nessuna responsabilità della Holding

Modello organizzativo d’impresa: nessuna responsabilitĂ  della Holding!   L’articolo 1 del D.lgs 231/01 riguardante la c.d. “ResponsabilitĂ  amministrativa d’impresa” dipendente da reato, nello stabilire i destinatari, individua i soggetti precisi, statuendo che gli enti forniti di personalitĂ  giuridica, le societĂ  e le associazioni prive di personalitĂ  giuridiche sono sottoposti ai rigori della normativa. Nel contempo

Cassazione: riflessione doverosa

Cassazione: riflessione doverosa!   Quando la Guardia di finanza conclude una indagine approssimativa e lacunosa, con un modus operandi del Ministero dell’Economia e delle Finanze da aborrire, una difesa legale assolutamente inadeguata, ecco che si giunge ad una sentenza da “mostro giuridico”. Per quanto si tratta di una vicenda datata, inerente una contestata violazione commessa

Giustizia dell’antiriciclaggio: cari avvocati vi commento la cronaca di un disastro

La Giustizia dell’antiriciclaggio: cari avvocati vi commento la cronaca di un disastro!   Alcuni decenni addietro nel mentre ero al Comando di reparti della Guardia di finanza, qualche pubblico ministero al quale consegnavo l’Informativa al termine di una lunga attivitĂ  investigativa svolta, mi sono spesso sentito dire: “ma lei perchĂ© non ha fatto l’avvocato?” Detto

Giustizia a Milano: lo specchio di un disastro nazionale

Condannato un “giudice corrotto” del contenzioso tributario che modellava le sentenze in base al ritorno economico che gli derivava.

Banche malate: Carige, nuove accuse agli ex vertici

Banche malate: Carige, nuove accuse agli ex vertici!   A leggere certe notizie, anche se sono di moda, resto sempre incredulo, solo per usare un eufemismo. Questa volta mi riferisco alle nuove accuse di “Aggiotaggio e Ostacolo alla vigilanza” rivolte dalla Procura della Repubblica del capoluogo ligure agli ex vertici della Cassa di Risparmio di

Cassazione: licenziamento legittimo per aver copiato dati aziendali

Cassazione: licenziamento legittimo per aver copiato dati aziendali!   Con la sentenza n.25147 del 24 ottobre 2017 è intervenuta la Suprema corte di cassazione per dire una sostanziale ovvietĂ , contenente una buona dose di buon senso. In buona sostanza, la vicenda nasce dal ricorso presentato da un dipendente di un’azienda privata in quanto aveva “copiato”

Scenario criminale: come difendersi nella Pubblica Amministrazione

Antiriciclaggio: adeguata verifica nella Pubblica amministrazione Scongiurare fenomeni e condotte illecite dell’attività amministrativa nella Pubblica amministrazione è un grande obiettivo  di efficienza e trasparenza. Il Decreto legislativo n.90 del 25 maggio 2017, in vigore dal 4 luglio scorso che ha ratificato nel nostro Paese la IV Direttiva Europea nella lotta al riciclaggio e finanziamento del

Evasione fiscale: partite Iva morte e riciclaggio

Evasione fiscale: partite IVA morte e riciclaggio Questa fu la risposta di qualche decennio addietro quando mi recai a Roma per chiedere lumi sui richiedenti la “partita IVA” che, per ragioni diverse, non avevano successivamente istituito le scritture contabili obbligatorie e men che mai presentato le prescritte Dichiarazioni fiscali annuali ai fini della imposizione diretta

Riciclaggio: famiglia “Fini” a giudizio

Volge al termine l’indagine sul “re delle slot machine” Francesco Corallo e, con esso, la famiglia dell’ex presidente della Camera dei deputati Giancarlo Fini.

Antiriciclaggio: persone politicamente esposte

Antiriciclaggio: Persone politicamente esposte!   Con il decreto ultimo di ratifica della IV Direttiva Europea per la lotta al riciclaggio, il concetto di “obbligo rafforzato” in  materia di adeguata verifica della clientela è stato significativamente amplificato. Alle figure indicate nell’articolo 1 dell’allegato tecnico al vecchio decreto legislativo 231/2007[1] in termini di “persone politicamente esposte”, sono